依據《中華人民共(gong)和(he)國會(hui)計(ji)法(fa)》、《財政部(bu)門監督辦🐼法(fa)》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關(guan)(guan)于組織區財政部(bu)門開(kai)展2022年會(hui)計(ji)監督檢查工作的通知》(滬(hu)財監督發〔2022〕5號(hao))的相關(guan)(guan)工作要(yao)求,我局委托(tuo)天一會(hui)計(ji)師事務(wu)所于2022年8月(yue)至10月(yue)對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計(ji)監督檢查,現將檢查結果公示如下(xia):
一、診(zhen)斷找到的大部分(fen)困難
(一(yi))出納員地基(ji)工(gong)作(zuo)任務正規(gui)方便(bian)。常(chang)見突出表現(xian)為(wei)記賬(zhang)單據(ju)基(ji)本特(te)征不(bu)全,主要內容不(bu)完(wan)整版,原創單據(j♔u)及(ji)賬(zhang)簿管理工(gong)作(zuo)不(bu)管理規(gui)范等故(gu)💛障(zhang) 。
(二)內(nei)控建造各方面。一🌌(yi)方面內(nei)外(wai)部管(guan)(guan)理措施內(nei)容(rong)更新(xin)不實(shi)時;第二是行(xing)業體系內(nei)外(wai)部管(guan)(guan)理運行(xing)存在的(de)合作合同(tong)協(xie)議(y💙i)說(shuo)(shuo)明(ming)重要的(de)關鍵(jian)因素更改不完(wan)善(shan)、合作合同(tong)協(xie)議(yi)說(shuo)(shuo)明(ming)未編碼、未蓋公章騎縫(feng)章、未更改合作合同(tong)協(xie)議(yi)說(shuo)(shuo)明(ming)簽署合同(tong)準(zhun)確時間等(deng)條件。
(三)財稅(shui)管理體(ti)系(xi)連(lian)接(jie)這方(fang)面(mian)。一種是出(chu)納(na)員(yua♍n)專(zhuan)業(ye)幾用戶工(gong)(gong)管理費用設有、安全(quan)在使(shi)用不標準,會有專(zhuan)業(ye)幾用戶工(gong)(gong)管理費用設有錯識和記賬票據出(chu)納(na)員(yuan)專(zhuan)業(ye)幾用戶工(gong)(gong)管理費用的(de)(de)安全(quan)在使(shi)用與具(ju)體(ti)癥狀(zhuang)銷售業(ye)務信(xin)息不相不符的(de)(de)癥狀(zhuang);第(di)二是區(qu)域(yu)稅(shui)金(jin)、社交(jiao)穩定(ding)認(ren)(ren)定(ding)交(jiao)納(na)不迅速、不相不符,會有如小增值(zhi)稅(shui)服(fu)裝附加稅(shui)未迅速認(ren)(ren)定(ding)并交(jiao)納(na)、導(dao)購(gou)員(yuan)膳食政府補(bu)貼未認(ren)(ren)定(ding)交(jiao)納(na)用戶獲得的(de)(de)稅(shui)、區(qu)域(yu)薪資認(ren)(ren)定(ding)技術人(ren)與具(ju)體(ti)癥狀(zhuang)申(shen)領技術人(ren)不相不符等癥狀(zhuang)。
二、整改計(ji)劃處里狀態
應對(dui)這些問題,跟據(ju)《中(zhong)華(hua)香(xiang)煙(yan)我們中(zhong)國人(renܫ)(ren)民銀行(xing)(xing)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)法(fa)》等(deng)法(fa)律法(fa)規(gui)(gui),松江區財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)性(xing)局在足夠(gou)聽(ting)進(jin)被查(cha)(cha)檢院(yuan)校(xiao)意(yi)見(jian)與(yu)建(jian)議基(ji)礎上(shang)上(shang),依(yi)(yi)法(fa)依(yi)(yi)規(gui)(gui)依(yi)(yi)規(gui)(gui)依(yi)(yi)小程(cheng)序下(xia)達通知了查(cha)(cha)檢依(yi)(yi)據(ju)和(he)清(qing)理取決(jue),有效(xiao)(xiao)期被查(cha)(cha)檢院(yuan)校(xiao)有效(xiao)(xiao)期改正,調(diao)正財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)賬務(wu),繳納稅(shui)款,進(jin)三步(bu)(bu)正確財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)成本計算(suan),進(jin)一(yi)步(bu)(bu)完善(shan)內外(wai)部有效(xiao)(xiao)控(kong)制(zhi)運(yun)行(xing)(xing)體系(xi)建(jian)筑。同一(yi)時間,規(gui)(gui)范要求各院(yuan)校(xiao)加(jia)大財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)經營運(yun)行(xing)(xing),不停(ting)的學習培訓(xun),加(jia)快財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)運(yun)行(xing)(xing)人(ren)(ren)群(qun)的業務(wu)部平(ping)行(xing)(xing)和(he)能力,分(fen)析收拾,對(dui)出現的問題嚴(yan)加(jia)排查(cha)(cha),少在未來的發展財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)人(ren)(ren)群(qun)運(yun)行(xing)(xing)中(zhong)的異(yi)常,慢慢提(ti)高(gao)全局經營平(ping)行(xing)(xing)。
天津市松江區財政(zheng)支(zhi)出(chu)局 &ens🍰p;
2023年(nian)7月19日 &ens💧p;